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- Racheter des trimestres pour un bénéfice fiscal
- Les situations où vous pouvez racheter des trimestres
- Vous êtes chef d’entreprise ou auto-entrepreneur
- Vous êtes salarié dans une petite entreprise
- Vous êtes un étudiant en stage
- Vous souhaitez partir à la retraites à taux plein plus tôt
- Votre employeur refuse une rupture conventionnelle
Avec la réforme des retraites, il sera difficile d’arriver tôt à une retraite à taux plein. Ce faisant, dans certains cas, vous pouvez y prétendre en rachetant des trimestres.
Racheter des trimestres pour un bénéfice fiscal
La réforme Fillon de 2003 a donné la possibilité à certaines personnes de racheter 12 trimestres retraites au maximum. Cette possibilité s’ouvre en effet à ceux qui ont fait de longues études, des stages ou à ceux qui ont connu une période de chômage.
En rachetant des trimestres, il vous est possible de bénéficier d’un avantage fiscal. En effet, vos cotisations peuvent se faire déduire de vos revenus imposables. Cependant, le fait de racheter tous ses trimestres retraites ne permet pas de partir avant 62 ans.
L’âge légal de départ qui reculera à 64 ans une fois la réforme des retraites entrée en vigueur. Vous pouvez demander votre Relevé Individuel de Situation (RIS). Celui-ci étant un relevé de carrière qui récapitule l’ensemble de vos droits. Ce relevé vous permet de savoir :
- Le nombre de trimestres cotisés
- Les points que vous avez acquis pour votre retraite complémentaire
- La liste des régimes auxquels vous avez cotisé
- Les revenus pour lesquels vous avez cotisé
Vous pourrez ainsi déterminer votre âge de départ en retraite et son montant.
Les situations où vous pouvez racheter des trimestres
Voici les situations dans lesquelles, il est possible de racheter des trimestres retraites :
Vous êtes chef d’entreprise ou auto-entrepreneur
Les chefs d’entreprise ou auto-entrepreneurs peuvent cumuler le rachat « Madelin » et le rachat « Fillon ». Voici comment on calcule un trimestre « Madelin » :
Assiette x taux de cotisation du régime de retraite de base en vigueur à la date de la demande x coefficient d’âge
Comparé à celui d’un trimestre racheté au régime général, le coût du rachat « Madelin » est en principe moins élevé. Vous pouvez faire une simulation dans votre espace personnel sur le site de l’Assurance retraite.
Vous êtes salarié dans une petite entreprise
Si les salariés d’une grande entreprise ne peuvent pas racheter de trimestres retraites, ceux d’une petite entreprise le peuvent. Pour une grande entreprise, ce serait alors un mauvais calcul puisqu’elle prend en change le temps de non-activité.
Vous êtes un étudiant en stage
Si vous avez accompli des périodes de stages obligatoires durant vos études, vous pouvez racheter des trimestres. Il y a seulement quelques conditions à respecter :
- Le stage doit avoir donné lieu à une convention tripartite entre vous et l’établissement d’enseignement ainsi que l’organisme d’accueil
- Le stage doit avoir été effectué au sein d’une même entité
- Le stage doit avoir duré 2 mois, consécutifs ou non, au cours d’une même année scolaire ou universitaire
- Le stage doit avoir donné lieu au versement d’une gratification
Vous souhaitez partir à la retraites à taux plein plus tôt
Votre employeur peut vous laisser partir à taux plein plus tôt. Cependant, ce dernier ne peut vous mettre à la retraite si vous avez 62 ans (64 ans après la réforme des retraites). Pour une entreprise, un salarié senior coûte cher.
Pour cette raison, les entreprises proposent à leurs collaborateurs un rachat dans le cadre d’un départ volontaire. Il existe une autre possibilité : négocier une rupture conventionnelle en s’engageant à partir dès 62 ans.
En contrepartie, vous bénéficiez d’une prime exceptionnelle pour racheter vos trimestres. Cette prime fera l’objet d’impôts. Cela dit, en matière fiscale, l’opération sera neutre puisque les sommes versées pour le rachat des trimestres sont déductibles de votre revenu imposable.
Votre employeur refuse une rupture conventionnelle
Si votre employeur ne vous accorde par une rupture conventionnelle, racheter vos trimestres retraites. Après les 62 ans, Pôle Emploi continu à verser ses aides jusqu’à ce que vous touchiez le taux plein.
Pour partir en retraite, vous devez avoir 172 trimestres, qui correspondent à 43 ans de travail. Partir en retraite sous tous vos trimestres coûtera à votre retraite une décote. Elle diminuera de manière définitive.
« Pour avoir une retraite à taux plein à 62 ans, aujourd’hui, il faudra avoir commencé à travailler à 19 ans », selon Jean-François Chauffeté, le fondateur d’EOR.
Pour acheter des trimestres retraites, il faut le faire entre 20 et 66 ans. Après quoi, le taux plein de la pension se fera automatiquement valider. Le coût du rachat est conditionné à l’âge et aux revenus. Plus vous êtes jeune, moins c’est cher.
