Impôts sur le revenu : découvrez si vous serez imposable en 2023

Tous les ans, Bercy dévoile les nouveaux seuils de prélèvement de l'impôt sur le revenu. Alors serez-vous imposables en 2023 ?

Impôts sur le revenu : découvrez si vous serez imposable en 2023 ! – Source : iStock

Tous les ans, Bercy dévoile les nouveaux seuils de prélèvement de l’impôt sur le revenu. Avec ces derniers, de nombreux Français peuvent alors regarder, sur la base de leur situation familiale, s’ils font partie des foyers imposables. De plus, il existe un petit changement pour l’année qui suit en 2023. En effet, tout comme le barème progressif de l’impôt sur le revenu, les chiffres se voient revalorisés de 5,4 %. Et ce dès le 1er janvier 2023. En raison de l’inflation fulgurante sur le territoire français ainsi que le projet de loi de finances pour 2023. Alors, avec ce nouveau barème et les nouveaux seuils d’impositions, faites-vous partie des foyers français imposables en 2023 ? On vous explique tout ici ! 

L’inflation sur le territoire français

Après une année 2022 difficile et les prix qui ont connu des hausses sans précédent, les Français cherchent à retrouver la norme. Sachez alors que, sur un an, l’inflation a atteint 5,6 %. Et ce, selon la dernière estimation provisoire de l’Institut national de la statistique et des études économiques (Insee, septembre 2022). Un chiffre encore jamais vu. Ce chiffre a eu un impact astronomique sur la vie des Français. Entre les produits alimentaires, le prix de l’énergie, le coût des transports, etc. Ainsi, pour éviter que les contribuables ne paient encore plus d’impôt sur le revenu en 2023, à cause de la hausse des prix, Bercy a donc pris la décision de revaloriser le barème de l’impôt sur le revenu. Et ce, de 5,4 %.

Cette revalorisation s’inscrit donc dans le projet de loi de finances pour 2023. Mais notamment adoptée, sans vote, à l’Assemblée nationale le 19 octobre. Et ce, grâce à l’article 49, alinéa 3 de la Constitution par le gouvernement Borne. Bien que cette revalorisation soit une bonne nouvelle pour les Français, il reste à savoir que cela coûte cher. En effet, pour les finances publiques, le coût de cette revalorisation semble estimé à 6,2 milliards d’euros.

Les tranches du barème vont connaître une revalorisation

Concrètement, les différentes tranches du barème progressif de l’impôt sur le revenu se verront revalorisées de 5,4 % le 1er janvier 2023. Et ce, que ce soit le barème pour 11 %, 30 %, 41 % ou 45 %. De ce fait, pour prendre un exemple concret, l’entrée dans la tranche à 30 % ne se fera plus comme en 2022 dès 26.070 euros. Mais à partir de 27.478 euros. Ainsi, les contribuables dont les revenus n’ont pas évolué cette année. Ou alors qui ont connu une hausse de moins de 5,4 % par rapport à 2021, réaliseront des économies. Et ce, au niveau de l’impôt sur le revenu au printemps prochain. Et ce, comme nos confrères de Capital l’avaient expliqué lors de la présentation du projet de loi de finances par le gouvernement, le 26 septembre. 

Pour donner un exemple, un célibataire qui a perçu 30.000 euros de salaires en 2021 a acquitté 2.022 euros d’impôt sur le revenu cette année. Et ce, grâce à la revalorisation du barème. Mais également le fait que son salaire n’a pas augmenté en 2022. Ainsi, le montant de son impôt sur le revenu à payer au printemps 2023 va tomber à 1.785 euros, soit une économie de 237 euros. Une aide cruciale qui fera la différence pour de nombreux foyers français en ces moments difficiles. 

Une revalorisation pour 2023 ?

Bien que ce soit une bonne nouvelle pour les contribuables, il existe toujours des questions quant aux différents montants dans le barème. Ou encore, à partir de quel montant de revenus un foyer fiscal devient imposable ? Il convient alors de noter que toutes les réponses dépendent de la situation familiale du demandeur. Ainsi, pour aider les personnes ayant des questions, Bercy a décidé de publier, tous les ans, les seuils d’imposition dans sa brochure pratique sur la déclaration de revenus. Et comme expliqué, les seuils suivront également la revalorisation de 5,4 % en janvier 2023.

Il faut surtout préciser qu’il existe une véritable différence entre les seuils d’imposition et les seuils de mise en recouvrement. Il convient de noter la définition d’un foyer fiscal. On appelle donc foyer fiscal l’ensemble des personnes inscrites sur une même déclaration de revenus. Ce foyer peut alors être imposable mais pas pour autant payer d’impôt sur le revenu. Vous vous demandez sans doute pourquoi. Il faut alors savoir qu’en dessous de 61 euros d’impôt à acquitter, l’administration fiscale ne peut donc rien prélever. De plus, pour Bercy, jusqu’à cette somme, le coût de la collecte semble bien plus important que le bénéfice. 

Seuils d’imposition en 2023

Nos confrères de Capital ont donc décidé de présenter les seuils de mise en recouvrement. Ceux qui seront utilisés dès le 1er janvier 2023. Ce qui sous-entend les seuils réels à partir desquels un foyer paie son impôt sur le revenu. Bercy utilise les termes « revenu net imposable ». La Direction générale des finances publiques (DGFiP) souligne alors que « le revenu net imposable est le revenu qui est soumis au barème progressif de l’impôt sur le revenu ».

Il faut savoir que c’est le revenu net imposable qui se voit utilisé dans le calcul du montant que les foyers doivent verser aux impôts. Pour rappel, le revenu net imposable s’obtient après l’application de l’abattement de 10 % pour frais professionnels. Ou encore de la déduction des frais réels. N’oubliez pas non plus qu’il faut retrancher quelques charges à cela. Et ce, tel que le versement d’une pension alimentaire, voire des abattements spéciaux. En ce qui concerne les abattements spéciaux. Il en existe pour les personnes âgées, les personnes invalides ou encore, pour un enfant à charge ayant fondé un foyer distinct. 

Les seuils de prélèvement de l’impôt sur le revenu en 2023

Il convient également de noter qu’un célibataire devra acquitter l’impôt sur le revenu à partir de 16.388 euros de revenu net imposable. Et ce, à partir de 2023. En effet, avec un tel revenu net imposable, un célibataire se voit taxé à la tranche à 11 % sur 5.611 euros. Et ce, selon l’application du barème de l’IR. Ainsi, en suivant cet exemple, le montant de l’impôt sur le revenu se chiffre à 617 euros. Le calcul pour ce chiffre se fait en multipliant 5.611 par 0,11. 

Toutefois, quand le montant d’IR est faible, c’est-à-dire inférieur à 1.839 euros en 2023, Bercy applique un mécanisme de décote. Et ce, comme Bercy l’explique, quel que soit le nombre de parts fiscales du foyer. Il convient alors de noter que cette décote se voit égale à la différence entre 833 euros, le chiffre prévisionnel pour 2023, et 45,25 % de l’impôt. Ainsi, cela équivaut, pour un célibataire, à un montant final de 554 euros à régler. Le montant a lieu en faisant le calcul suivant : 833 – 279 (617 x 45,25/100). Pour ajouter des précisions, un revenu net imposable de 16.388 euros correspond à un salaire déclaré de 18.208 euros. Et ce, tout en gardant en considération que le contribuable applique un abattement de 10 %. Celui pour les frais professionnels par exemple. 

Le calcul de l’impôt sur le revenu

Afin de donner un autre exemple, on peut utiliser celui d’un couple avec deux enfants. Ce qui signifie trois parts de quotient familial. Ainsi, le paiement de l’impôt sur le revenu débutera l’année prochaine. Et ce, à 41.354 euros de revenu net imposable. À titre indicatif, cela représente un revenu déclaré de 45.948 euros. Ensuite, afin de pouvoir faire le calcul de l’IR, il faut diviser le revenu net imposable du foyer par trois. Ce qui représente donc 13.785 euros. Comme vous le savez, ce chiffre se voit donc soumis au barème progressif. 

Par ailleurs, ce même foyer se verra donc taxé à 11 % sur 3.008 euros (13.785 -10.777), soit 331 euros. De ce fait, afin d’obtenir le montant d’impôt sur le revenu définitif, il faut donc multiplier le résultat par trois. Ce qui représente donc 993 euros. Sachant que ce montant reste faible, alors le foyer pourra lui aussi bénéficier du mécanisme de la décote que Bercy a souligné. Un système fera la différence entre 1.378 euros, le chiffre prévisionnel 2023, et 449 euros (993 x 45,25 %). Au total, on peut donc calculer 929 euros. Pour conclure, pour ce couple, le montant d’impôt sur le revenu se chiffrera à 929 euros en 2023.